Как вернуть налоговый вычет за ремонт квартиры в 2023 году

Часто в новостройке сдаются квартиры без чистовой отделки. Это обходится покупателю дешевле, поэтому многие соглашаются на такой формат приобретения недвижимости. Кому-то ремонт делает застройщик, другим – наемная бригада. Третьи справляются сами или живут без отделки.

Но если подсчитать сумму возможного возврата, то найдутся желающие сделать работы за свой счет. Налоговый вычет составляет 13% от затрат на материалы и комплекс реализованных сервисов. Но в этом случае важно все рассчитать и корректно прописать. Здесь имеет значение буквально все. Непонятный термин, ошибка в цифрах – и можно потерять шанс на получение средств.

Введение такой меры регулируют письма ФНС и Минфина. В них содержится алгоритм оформления заявки на вычет, предусмотренный НК РФ. Но проблема в том, что конкретная информация не приводится. В основном сведения берут из писем и предписаний ФНС, Министерства финансов.

Как получить налоговый вычет за отделку квартиры в новостройке? Условия для компенсации сегодня такие: если покупка – только в структуре нового здания, приобретено у застройщика на первичных условиях. В готовом жилье у первого собственника при перекупке уже не дают никаких вычетов. Поэтому в контракте должна быть строка с таким прочтением: «квартира в незаконченном стройкомплексе».

Также в договоре обязана присутствовать информация о том, что отделочный сервис отсутствует. Без этого условия финансирования не будет. Если услугу выполняет компания-застройщик, важно отделить стоимость самой квартиры и ремонта. Бывает так, что выполняется частичная отделка, «черновая». Тогда в тексте договора прописывают, как именно и в каком объеме делались работы, что входит в расходы, что – нет.

Налоговые службы строго следят за формулировками. Для них есть разница между понятиями «отделка» и «ремонт». В договоре на приобретение жилья должно быть строго показано, как оно приобретается, в каком состоянии. Часто на этом моменте срезаются многие шансы на получение денег. При фразе «жилье выкуплено без ремонтных работ» отказывают в финансировании. Должна стоять точная формулировка «без отделки».

Официальная ставка компенсации – ровно 13%. Но учитывается индивидуальный предел на имущественный возврат. Расходы входят в суммарное ограничение по возмещению на покупку жилья. Этот бюджет не может превышать 2 млн рублей.

Пример: квартира в новостройке обошлась покупателю в 1,5 миллиона. Траты на отделку составили 500 тыс. Общий имущественный возврат – 2 млн. При цене жилья в 3 млн компенсация в любом случае достигнет той же суммы, и если увеличить расходы на отделку – возмещение не вырастет. Но есть особенность касательно совместных инвестиций супругов. Если жилплощадь покупалась семейной парой, то к 3 млн можно присовокупить 500 тыс. На двоих стоимость вырастает до 3,5 миллионов. Общий объем возврата составит бюджет до 4 млн.

В своем заявлении всегда можно указать разные варианты расходования средств:

• Закупка отделочных стройматериалов.

• Оплата работ исполнителям.

• Сервис по проектированию и расчету сметы.

Соответственно, будут принимать в расчет расходы, указанные в списке. Например:

• Монтаж окон/дверей.

• Плиточная укладка.

• Обустройство полового покрытия.

• Поклейка обоев.

• Монтаж гарнитура в кухню.

• Малярные работы (окрашивание стен).

• Натяжение потолков, перегородок всех типов (кроме декоративных).

• Монтаж электросети и проводки, коммуникаций, отопительной системы, вентиляции.

• Внедрение кондиционеров.

• Проведение водопровода.

• Оштукатуривание стен.

• Столярные, плотничьи работы.

• Облицовка поверхностей.

• Стекольные работы.

• Отделочные и завершающие, финишные процедуры.

В процессе заключения договора на отделочные процессы стоит уделить внимание формулированию слов и наименований. Не нужно стесняться и требовать с подрядчика изменять слова по вашему желанию. От этого зависит сумма компенсации.

Обратите внимание на список работ, которые не подлежат финансовой компенсации:

• Приобретение и монтаж смесителей, унитазов, ванн.

• Закупка и установка счетчиков воды (они и так обязательны).

• Установка газового котла.

• Остекление балкона/лоджии.

• Манипуляции с пластиковыми окнами (подойдут только стандартные деревянные).

• Внедрение системы «теплый пол».

• Обеспечение шумоизоляции.

• Монтаж системы кабельного телевидения, компьютерной связи, электропроводки.

В связи с этим стоит внимательно изучить ОКВЭД и выписать из него подходящие варианты для заявления на компенсацию.

Важный нюанс: за дизайнерские услуги и интерьерные работы не дают вычетов. Но можно вернуть расходы на проект и составление сметной документации. Например, можно прописать установку сплит-системы, но тут начнутся придирки. Чтобы избежать отказа или замечаний в налоговой, лучше указать «система кондиционирования воздуха».

При установке окон важно, чтобы в договоре компания написала факт оплаты монтажа. Тогда можно заявить ее на вычет. Но если пропишут «остекление балкона», то за это компенсация не положена.

Кухонный гарнитур также стоит вписать – точнее, его монтаж. Сам комплект не зачтут как расходы на отделочные работы. Аналогичная ситуация – с установкой шкафа-купе, он не самый обязательный атрибут, его надо ставить за собственный счет.

Перед подписанием акта на выполнение отделки и оформлением контракта стоит проверить перечень ОКВЭД. Из него нужно переписывать варианты работ буквально слово в слово. Потому что в самом деле налоговики не смогут понять неизвестные им формулировки. Им проще будет отказаться выделять налоговый вычет квартиры без отделки.

Например, фраза «Сиена 5 штук 800 мм нарезка и погонаж на раздвижку» — о чем она может сказать сотруднику? А речь идет об установке внутренней двери, что входит в перечень компенсируемых услуг. При покупке кухонных гарнитуров обычно 10% от стоимости составляет цена монтажа. Но производители не указывают эти проценты отдельно, что создает проблемы.

Подтвердить затраченные суммы можно с помощью расписок, платежных поручений, актов, договоров, чеков. По ним видно, на что конкретно делались закупки. Если работы проводились без привлечения подрядчиков, можно компенсировать затраты на материалы.

Важные особенности:

• В число таких стройматериалов смело включают все виды грунтовок, шпаклевок, обоев, строительных смесей, клей, краски. Но оборудование для использования в ремонте не подходит. Шуруповерты, смесители, сплит-системы и другие атрибуты комфорта не оплатят, только монтаж.

• В случае заключения договоров с физическими лицами важно прописать в тексте паспортные сведения по требованию налоговой. Также нужно предупредить бригаду, что эти расходы будут подаваться на вычет, иначе у него будут проблемы. Ведь исполнители не всегда декларируют свои расходы. Но есть риск, что после этого будут подняты цены на сервис, что увеличит их на сумму налога. И тогда уже нет смысла оформлять компенсацию.

• Выбор фирмы. Такие ситуации с завышением прайса бывают, тут заказчик сам решает, как быть. Поэтому многие предпочитают сотрудничать с ИП, где стоимость фиксированная. Они свои доходы всегда декларируют, дают весь пакет документов без проблем.

• Покупая материалы в стройцентре или магазине, можно попросить электронный чек. Это важно, так как стандартный чек на термопечати выгорает за месяц. На кассовой ленте просто ничего не видно, подтвердить траты будет сложно. А электронная версия равнозначна по ценности для налоговой.

Процедура подачи заявки может реализовываться в двух вариантах:

1. При подаче декларации в следующем финансовом году.

2. Через своего официального работодателя в этом, текущем календарном периоде.

Соответственно, нужно понимать, что компенсация придет (если ее назначат) далеко не сразу. Остатки можно переносить на последующие годы. Да и ремонтные работы часто идут не быстро.

Например, акт на квартиру был оформлен в 2018 г. Сейчас можно написать заявление, в последующем году приступить к ремонту и компенсировать налог на стоимость проведенной отделки.

Пакет документации на вычет за ремонт будут следующим:

• Выписка из ЕГРН.

• Копия документа купли-продажи недвижимости (ДДУ).

• Квитанция о проплате покупки жилья.

Бонусом идут те документы, которые перечислены выше – на расходы по материалам и работам. Главное, что не важна дата ремонта – до или по завершении процедуры регистрации права собственника.

Надо учесть, что данный вид компенсации – не самостоятельный процесс. Он всегда включен в имущественный возврат за приобретение квартиры. Выгода очевидна только при стоимости жилья до 2 млн рублей, так как есть лимит на выплаты. Это 260 000 – 2 000 000 р.

Если недвижимость стоит дороже, то проводить эксперимент с документами смысла нет по простой причине. В любом случае заявитель получит только 260 тыс. Но есть нюанс: с 2014 г. вычеты получают и за несколько объектов недвижимости. И если известно, что купленная жилплощадь – не последняя, то от процедуры возврата лучше отказаться. Будет возможность вернуть те же 13% от цены следующей покупки.

Если гражданин знает, как получить налоговый вычет за отделку квартиры в новостройке, то он будет готов компенсировать свои расходы. В этом вопросе стоит учесть все «подводные камни» и грамотно заполнять заявление. Всегда уместно попробовать вернуть часть затрат, деньги лишними не будут. Компенсация проводится в ФНС не сразу, а по мере рассмотрения документов и перераспределения бюджета государства на следующий финансовый год. В случае сомнений и вопросов целесообразно обратиться к юристу за консультацией.